1、投稿方式：在线投稿。

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2025年9月25日星期四

《税务研究》2025年重点选题计划

【官方微信公众号信息】

税务研究2025年01月17日

2025年是实现“十四五”规划目标任务收官之年，也是谋划“十五五”规划之年。《税务研究》也迎来了创刊四十周年。为在新的历史起点上进一步繁荣税收重大理论和实践问题研究，深化对新时代做好税收工作规律的认识，推动税务领域改革，更好服务高质量推进中国式现代化税务实践，《税务研究》将深入贯彻党的二十届三中全会有关税务领域改革部署，认真落实中央经济工作会议精神，紧紧围绕税务总局党委提出的高质量推进中国式现代化税务实践这一主线，持续关注税收理论研究的基本问题，突出关注税收改革发展的重点、难点和热点问题，重点围绕以下选题组织稿件（包括但不限于以下选题）。欢迎广大税收理论工作者积极投稿。

一、税收服务高质量发展

习近平总书记在2024年12月召开的中央经济工作会议上强调，做好2025年经济工作，要坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展。2025年，《税务研究》将聚焦进一步全面深化改革、扩大高水平对外开放、建设现代化产业体系、更好统筹发展和安全、实施更加积极有为的宏观政策、扩大国内需求、推动科技创新和产业创新融合发展等问题进行深入探讨。

1.大力提振消费、提高投资效益，全方位扩大国内需求的税收政策研究

2.推动科技创新引领新质生产力发展的税收政策研究

3.推动科技创新和产业创新融合发展、建设现代化产业体系的税收政策研究

4.扩大高水平对外开放，稳外贸、稳外资的税收政策研究

5.推进新型城镇化和乡村全面振兴、促进城乡融合发展的税收政策研究

6.促进区域协调发展、增强区域发展活力的税收政策研究

7.推进降碳减污扩绿增长、实现经济社会发展全面绿色转型的税收政策研究

8.推动全国统一大市场建设的财税体制改革研究

9.促进高质量充分就业的税收政策研究

10.推动人口高质量发展的税收政策研究

11.适应人口老龄化趋势、促进银发经济发展的税收政策研究

12.促进实体经济和数字经济深度融合的税收政策研究

13.财税政策和货币、就业、产业、区域、贸易、环保、监管等政策和改革开放举措的协调配合研究

14.持续建设一流税收营商环境有关问题研究

二、税收基础理论

习近平总书记多次作出重要指示批示，强调要发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。理论是实践的先导。为加快构建与中国式现代化税务实践相适应的现代税收理论体系，2025年，《税务研究》将继续从现代国家治理高度，对税收基础理论相关问题进行深入研究。

1.国家治理视野下税收的本质、特征、原则问题研究

2.税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用研究

3.深刻领悟“两个结合”，加强税收理论和实践创新研究

4.中国式现代化背景下的税收职能作用研究

5.税收在资源配置中的作用研究

6.税收在收入分配中的作用研究

7.税负转嫁与税负归宿相关问题研究

8.宏观税负及其衡量、优化相关问题研究

9.税收对生产、消费、投资、进出口等的影响机理研究

10.税制结构及其优化研究

11.现代国家治理下各级政府间税收划分问题研究

12.契合国情税情的中国式数字经济税收治理理念和模式研究

三、税制改革

党的二十届三中全会提出，要深化财税体制改革，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度，优化税制结构。2024年12月召开的中央经济工作会议强调，要进一步全面深化改革，统筹推进财税体制改革。为贯彻落实好党的二十届三中全会和中央经济工作会议的涉税改革部署，2025年，《税务研究》将紧密围绕优化税制结构、健全直接税体系、完善绿色税制等开展前瞻性探讨。

1.适应数字经济新业态的税收制度体系优化研究

2.规范税收优惠政策、完善对重点领域和关键环节支持相关问题研究

3.健全直接税体系研究

4.完善消费税制度、推进部分品目消费税征收环节后移相关问题研究

5.完善所得税制度研究

6.增加地方自主财力、健全地方税体系研究

7.税收调节收入分配差距、促进中等收入群体规模扩大研究

8.完善绿色税制研究

9.重点领域税制改革效应研究

四、税收法治

党的二十届三中全会强调“完善中国特色社会主义法治体系”“全面推进国家各方面工作法治化”，明确要求“全面落实税收法定原则”。为进一步高质量推进税收法治建设，2025年，《税务研究》拟围绕不断提升依法治税水平、推进法治政府建设，聚焦完善税收立法、优化税务执法等开展深入研究探讨。

1.中国式现代化背景下全面推进税收法治建设研究

2.新一轮财税体制改革背景下的财税法理论创新研究

3.发展新质生产力的税法理论与制度创新研究

4.国家治理视域下税收法典化的理论与实践研究

5.《中华人民共和国税收征收管理法》修订研究

6.税法与《中华人民共和国民法典》等其他法律的衔接问题研究

7.税收强制执行制度、税务救济制

《税务研究》杂志投稿须知

【2023年07期信息】

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